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A、信贷限额
B、周转信贷协定
C、补偿性余额
D、其他承诺
2、允许持有人按某一特定的价格,在规定的期限内购买既定数量的标的资产,这属于( )。
A、可转换债券筹资
B、优先股筹资
C、普通股筹资
D、认股权证筹资
3、企业现金管理的目标是( )的平衡。
A、满足预防性需要和投机性需要
B、保证资产的流动性和盈利性
C、满足交易性需要和预防性需要
D、满足交易性需要和投机性需要
4、下列现金收支管理措施中,能提高现金利用效率的是( )。
A、充分使用现金浮游量
B、推迟应收账款收款时间
C、争取使现金流入的时间晚一些,现金流出的时间尽可能早一些
D、提前应付款的支付期
5、利用成本分析模式确定最佳现金持有量时,因缺少必要的资金,不能应付业务开支所需,并使企业蒙受损失,是指( )。
A、缺货成本
B、机会成本
C、管理成本
D、短缺成本
6、某企业有甲、乙、丙、丁四个现金持有方案,各方案的现金持有量依次是6000元、7000元、84000元和120000元。四个方案的机会成本均为现金持有量的10%,管理成本均为24000元,短缺成本依次是8100元、3000元、2500元和0元。若采用成本分析模式进行现金持有量决策,该企业应采用( )方案。
A、甲
B、乙
C、丙
D、丁
7、下列关于企业应收账款的说法中,正确的是( )。
A、企业的应收账款越少越好
B、对刚刚过期的应收账款,应马上催促还款
C、应收账款的信用期越短越好
D、应收账款应当实现发生成本与增加盈利的平衡
8、某施工企业年存货需要量20万吨,每次进货量为5万吨,每次订货时发生相关费用如差旅费等变动成本0.2万元,发生订货的固定成本为0.4万元,该企业的订货成本是( )万元。
A、0.2
B、0.4
C、0.8
D、1.2
9、某现浇混凝土框架结构工程,施工现场的存货采用ABC分析法管理,应该实施严格控制的存货是( )。
A、砂子
B、石子
C、钢筋
D、模板
10、某企业2016年实现净利润为1000万元,销售收入为10000万元,总资产周转率为0.8,权益乘数为1.5,不考虑其他因素,用杜邦财务分析体系计算的净资产收益率是( )。
A、100%
B、15%
C、12%
D、10%
[1] [2]
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