2011年一级注册建造师建设工程经济强化班讲义(6)

利息和利率在工程经济中的作用

l是以信用方式动员和筹集资金的动力

l可促进投资者加强经济核算，节约使用资金

l是宏观经济管理的重要杠杆

l是金融企业经营发展的重要条件

1Z101012  现金流量图的绘制

l在考察对象寿命期各时点t上，实际发生的资金流入或资金流出称为现金流量。

l现金流入CI（Cash Inflow）。工程经济分析中，现金流入包括主要产品销售收入、回收固定资产残值、回收流动资金。

l现金流出CO（Cash Outflow）。现金流出主要有：固定资产投资、投资利息、流动资金、经营成本、销售税金及附加、所得税、借款本金偿还。

l净现金流量（CF,Cash Flow） 。项目时点t的现金流入减现金流出即为该时点t的净现金流量。

     CF_t＝(CI－CO)_t

现金流量的表达一级建造师

现金流量一般用现金流量表或现金流量图表达。

现金流量表

现金流量表反映项目计算期内各年的现金流入、现金流出和净现金流量。从表横向观察资金的年际变化，纵向可看各年现金的流入与流出情况。

绘制方法：

1.绘一水平轴线向右延伸表示时间的延续，轴上每一刻度表示一个计息周期，标上计息周期数。在图中，上一期的期末即为下一期的期初。

2.用垂直箭线表示现金流量。向上的箭线表示现金流入，向下的箭线表示现金流出。

3.箭线的长短与现金流量的大小成正比（适当体现数值差异），在箭线上方（或下方）注明现金流量的数值。

4.箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时间单位。

现金流量的三要素：现金流量的大小（资金数额）、方向（流入或流出）和作用点（资金发生的时间点）

 

1Z101013  等值的计算

等值、现值、终值

◇等值：在资金运动过程中，由于资金的时间价值，不同时点的资金绝对值不等，但实际价值相等的现象。

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