2011年一级建造师考试建设工程经济冲刺班讲义(21)
7-3 长期筹资 |
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1Z102080 流动资产财务管理 |
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1Z102081 现金和有价证券的财务管理 1Z102082 应收账款的财务管理 1Z102083 存货的财务管理 8-1 现金和有价证券的财务管理 ——企业置存一定数量现金主要是为了满足交易性需要、防护性需要和投机性需要 ——现金管理的目标:就是在资产的流动性和盈利性之间做出选择,提高资金收益率 ——目标现金持有量确定的成本分析模式 机会成本,现金持有量越大,机会成本越高 管理成本,与现金持有量之间无明显的比例关系 短缺成本,随现金持有量的增加而下降,随现金持有量的减少而上升 ——存货模式可以解决企业现金在一定时期内最佳变现次数问题 ——现金收支管理的目的:在于提高现金的使用效率 加速收款 力争现金流量同步 合理使用现金浮游量 推迟应付款的支付 |
8-2 存货的财务管理 |
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——储备存货的成本 ——存货决策 存货经济批量 P151 |
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