⑥对外承包工程保函是指由国家出资设立“对外承包工程保函风险专项资金”，以解决施工企业在承揽对外承包工程项目时开具投标、履约和预付款保函的担保问题。对外承包工程保函风险专项资金项下的保函业务由国家出资为符合条件的施工企业提供反担保，企业申请开立保函时不必全额缴纳保证金、或获得中国银行的授信，从而大大简化了开立保函业务的手续，减少资金占用，节约成本，提高效率，并增强我国企业在国际市场中的竞争力。一级建造师

(3)其他货币资金

其他货币资金是指施工企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

·外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。这项存款是为采购结算而准备的资金，已具有专门用途且处于待支付或待结算状态。

·银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。这种款项一经存人银行即具有了专门的用途，企业不可以再将其用于其他方面。

·银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。这种款项一经存人银行就有了专门的用途，企业不可以再将其用于其他方面。

·信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。

·信用证保证金存款是指企业为取得信用证按规定存人银行的保证金。

·存出投资款是指企业已存人证券公司但尚未进行短期投资的现金。

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