12.用分项详细估算法估算流动资金 流动资金=流动资产-流动负债 其中：流动资产=应收（预付）帐款+现金+存货 应收帐款=产成品=年经营成本／年周转次数 现金=（年工资福利+年其他费）／年周转次数 存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品 流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费／年周转次数 在产品=（年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费）／年周转次数

　　13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率

　　14.所得税：（销售收入-销售税金及附加-总成本）*所得税率

　　15.年折旧费=（固定资产原值-残值）÷折旧年限=（固定资产总额-无形资产）（1-残值率）÷使用年限 （固定资产总额应包括利息）

　　16.固定资产余值=年折旧费*（固定资产使用年限-营运期）+残值-

　　17.动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份-1）+（出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量）

　　18.FIRR=i1+（i2-i1）×[FNPV1÷（FNPV1+|FVPN2|）]

　　19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息

　　20.等额本金偿还： 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 （不计盈余公积金和应付利润）

　　税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金 未分配利润=（该年应还本金+上年亏损）-折旧费-摊销费费

　　盈余公积金=（税后利润-上年亏损）*10％ 税后利润=该年利润总额-（该年利润总额-上年度亏损）所得税率

　　应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润

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