1、以下不属于现金流量三要素的是（ ）。
A．大小 B．方向
C．速度 D．时点
2、在资本金财务现金流量表中，以下不属于现金流出的是（ ）。
A．流动资金回收 B．增值税
C．所得税 D．借款还本付息
3、假设名义利率为r，按月计息，则半年的有效利率为（ ）。
A．[（1+r/12）12-1]/2 B．r/2 C．（1+r/12）6-1 D．（1+r/12）12-1
4、某人储备养老金，每年年末存款100元，年利率为8%，则20年后他的养老金总额为（ ）。
A．4506.2 B．4670 C．4576.2 D．4500
答案：C
解析：已知A=100，I=8%，n=20
（1+i）n—1 （1+8%）20—1
根据年金终值公式则：F=A————————=100———————
i 8%
=100×45.762=4576.2
5、年有效利率大于名义利率，是因为（ ）。
A．计息周期小于一年时 B．计息周期等于一年时
C．计息周期大于一年时 D．计息周期小于等于一年时
6、某企业向银行借款，有两种计息方式：一种为年利8%，按月计息；另一种为年利8.5%，半年计息，则企业应选择的有效利率为（ ）。
A、8.3% B、8% C、8.5% D、9.2%
答案：A
解析：根据公式iff=（1+r/m）m—1有：
iff1=（1+8%/12）12—1
iff2=（1+8.5%/2）2—1
选择其中值小的，应为8.3%。
7、在经济评价中，一个项目内部收益率的决策规则是（ ）。
A．IRR低于基准利率，则投资；
B．IRR大于或等于基准利率，则投资；
C．IRR>0，则投资；
D．IRR<0，则投资．
8、某项目财务现金流量表的数据如下表所示，该项目静态投资回收期为（ ）年。
某项目财务现金流量表 单位：万元
计 算 期 1 2 3 4 5 6 7
现金流入 900 1200 1200 1200 1200
现金流出 800 700 500 600 600 600 600
A．5.4 B．5.0
C．4.8 D．4.4
答案：C
解析：静态投资回收期的计算公式：
Pt=（累计净现金流量出现正值的年份）-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流
根据题意可列表：
静态投资回收期计算表
计 算 期 1 2 3 4 5 6 7
现金流入 900 1200 1200 1200 1200
现金流出 800 700 500 600 600 600 600
累计（万元） -800 -1500 -1100 -500 100 700 1300
9、正常情况下，偿债备付率应（ ）。
A．小于1 B．小于2
C．大于1 D．大于2
10、某投资方案的初期投资额为1500万元，此后每年年末的净现金流量为400万元，若基准收益率为15%，寿命期为15年，则该方案的净现值为（ ）万元。
A．739 B．839
C．939 D．1200
答案：B
（1+i）n—1 （1+15%）15-1
解析：已知A=400，i=15%，n=15，co=1500，则，P=A———————=400————-———
i（1+i）n 15%（1+15%）15
=2339
所以：FNPV=2339—1500=839
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