1Z101000 工程经济

1Z101010 资金时间价值的计算及应用

1、现在的100元和5年以后的248元两笔资金在第2年年末价值相等，若利率不变，则这两笔资金在第3年末的价值（　　）。

A．前者高于后者

B．前者低于后者

C．两者相等

D．两者不能进行比较

参考答案：C

参考解析：本题的考核点是资金等值的概念。两笔绝对金额不相等的资金，在不同时间点。在资金时间价值的作用下，如果在某个时间点上是等值的，则在利率不变的情况下，两笔资金在其他任何时间点上也是等值的。

2、某公司以单利方式一次性借入资金2000万元，借款期限3年，年利率8％，到期一次还本付息，则第三年末应当偿还的本利和为（　　）万元。

A．2160

B．2240

C．2480

D．2519

参考答案：C

参考解析：本题主要考核点是单利计算。

第一年利息：2000×8％=160万元

三年总利息：160×3=480万元

三年本利和：2000+480=2480万元

3、某公司从银行借款2000万元，1年后付息80万元，则年利率为（　　）。

A．4％

B．5％

C．6％

D．8％

参考答案：A

4、考虑资金时间价值，两笔资金不能等值的情形是（　　）。

A．金额相等，发生在不同时点

B．金额不等，发生在不同时点

C．金额不等，但分别发生在初期和期末

D．金额相等，发生在相同时点

参考答案：A

参考解析：(1)两笔资金金额相同，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，两笔资金不可能存在等值关系。 (2)两笔金额不等的资金，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，两笔资金有可能等值。 (3)两笔金额不等的资金，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，如果在某个时间点等值，则在利率不变的情况下在其他时间点上它们也等值。

5、关于年有效利率和名义利率的说法，正确的有（　　）。

A．当每年计息周期数大于1时，名义利率大于年有效利率

B．年有效利率比名义利率更能准确反映资金的时间价值

C．名义利率一定，计息周期越短，年有效利率与名义利率差异越小

D．名义利率为r，一年内计息m次，则计息周期利率为r×m

E．当每年计息周期数等于1时，则年有效利率等于名义利率

参考答案：B,E

参考解析：本题的考核点是名义利率、有效利率的概念及其计算。

(1)当年计息周期数大于1时，年有效利率大于名义利率。

(2)因为年有效利率将利息再生因素也考虑进资金计算中，所以能更准确反映资金时间价值。

(3)计息周期越短，复利次数越多，年有效利率与名义利率的差异越大。

(4)计息周期利率i=r／m。

(5)年计息周期数为1时，每年只计息一次，单利计息与复利计息结果相同，故年有效利率即为名义利率。

6、某项目建设期2年，各年初投资额分别为300万元、400万元，银行贷款年利率为10％，则该项目的投资估算是（　　）万元。

A．700

B．803

C．800

D．806

参考答案：B

参考解析：求终值：F=300×(F／P，10％，2)+400×(F／P，10％，1)=803万元。

7、现存款1000元，存款年利率为12％，按季复利计息，则第2年年末的本利和为（　　）元。

A．1240

B．1254

C．1267

D．1305

参考答案：C

参考解析：F=1000×(F／P，12％／4，2×4)=1267元，故选项C正确。

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